presupuesto financiero

Presupuesto financiero: la herramienta indispensable para el crecimiento de tu pyme

En el mundo de los negocios, es fundamental llevar un control financiero para asegurar la estabilidad y el crecimiento la empresa, especialmente en el caso de las pymes. Uno de los principales instrumentos de control financiero es el presupuesto, que permite planificar y controlar los ingresos y gastos de una empresa en un periodo determinado.

Qué es un presupuesto:

Cuando hablamos de presupuesto, mencionamos un plan detallado que indica cómo se van a manejar los recursos de la empresa durante un periodo determinado, generalmente un año fiscal. El objetivo del presupuesto es prever el flujo de caja, es decir, el dinero que entra y sale de la empresa, para poder tomar decisiones informadas y ajustar el gasto y la inversión según las necesidades de la empresa.
Para elaborar un presupuesto efectivo, es necesario contar con información precisa y actualizada sobre la situación financiera de la empresa. Esto puede incluir informes financieros, estados de cuenta bancarios y registros contables. También es recomendable contar con la ayuda de un experto en finanzas o un contador para asegurar que el presupuesto sea riguroso y preciso.

Ventajas de realizar un presupuesto financiero

  • Planificación Financiera: contar con un plan de acción financiero, permite a las empresas tomar decisiones informadas sobre como gastar e invertir recursos.
  • Control Financiero: el presupuesto permite ajustar gastos e inversión según la necesidad de la empresa.
  • Identificación de problemas: el presupuesto ayuda a identificar con anticipación situaciones financieras negativas para la empresa, permitiendo así mitigarlas y recurrir a diferentes estrategias.

Pasos para elaborar un presupuesto para en tu pyme

  • Establecer objetivos financieros de la empresa: es importante establecer objetivos financieros claros y realistas para la empresa. Estos objetivos deben ser específicos, medibles, alcanzables, relevantes y con un plazo definido. Los objetivos financieros pueden incluir aumentar los ingresos, reducir los costos, mejorar el margen de beneficio, entre otros.
  • Revisar historial financiero: al revisar el historial financiero de la empresa, se puede identificar cuáles son los gastos e ingresos habituales de la empresa. Por ejemplo, si la empresa tiene un historial de altos gastos de publicidad, es posible que desee reducir estos gastos en el presupuesto actual. Por otro lado, si la empresa ha visto un aumento en las ventas, entonces es posible que desee aumentar el presupuesto para la producción de productos.
  • Identificar los gastos e ingresos previstos: una vez que se han identificado los objetivos financieros y se ha revisado el historial financiero, es hora de identificar los gastos e ingresos previstos. Por ejemplo, si la empresa tiene como objetivo aumentar las ventas en un 10% en el próximo trimestre, es necesario identificar los gastos que se necesitarán para lograr este objetivo, como gastos de publicidad, costos de producción, entre otros.
  • Establecer plan de acción: identificados los gastos e ingresos previstos, es importante establecer un plan de acción para lograr los objetivos financieros de la empresa. Por ejemplo, si la empresa tiene como objetivo reducir los gastos generales en un 12% en el próximo trimestre, es necesario establecer un plan detallado para lograr esto.
  • Revisar y ajustar el presupuesto: elaborado el presupuesto inicial, es importante revisarlo y ajustarlo según sea necesario. Esto puede implicar hacer cambios en el plan de acción, reevaluar los objetivos financieros o ajustar los gastos e ingresos previstos. El presupuesto debe ser un documento dinámico y actualizado regularmente para que sea efectivo en la gestión financiera de la empresa.

El presupuesto no es solo una herramienta indispensable para la gestión financiera, sino también para la toma de decisiones estratégicas en la empresa. Al establecer objetivos financieros claros y realistas, identificar los gastos e ingresos previstos y establecer un plan de acción para lograr estos objetivos, las pymes pueden tomar decisiones informadas y estratégicas sobre cómo asignar sus recursos limitados y maximizar su rentabilidad.


Un informe de la consultora McKinsey & Company indica que el uso de presupuestos y planificación financiera en las pymes puede llevar a un aumento del 30% en las ganancias y una disminución del 20% en los gastos generales. Así mismo un estudio realizado por el banco BBVA revela que las pymes que elaboran un presupuesto pueden aumentar su rentabilidad hasta en un 20%. Por otro lado, un estudio realizado por la consultora Price Waterhouse Coopers (PwC) indica que el 70% de las pymes fracasan en los primeros cinco años de operación debido a una mala gestión financiera, y el presupuesto puede ser una herramienta importante para evitar este tipo de situaciones.


No es necesario ser un experto en finanzas para comenzar a controlar mejor el presupuesto de tu empresa, es clave conocer a detalle el flujo de caja, los gastos y los costos de operación y contar con asesoría de profesionales como un contador o analista financiero. Mientras más organizadas tengas tus finanzas más fácil será el camino de emprender y de crecer.